«Все про бухгалтерський облік»

Всеукраїнська професійна газета

Зробити стартовою в Internt Explorer
Головна » Корисне » Відповіді на питання читачів » Як підприємству розрахувати ліміт каси

Кількість переглядів7597

Як підприємству розрахувати ліміт каси
Як підприємству розрахувати ліміт каси, якщо кошти не здаються до банку, а погашаються закриттям заборгованостей за іншими операціями? Що взяти за базу для розрахунків? Наведіть приклад.
Відповідь

Підприємства встановлюють ліміт каси на підставі розрахунку середньоденного отримання в каси готівки або її середньоденної видачі з каси зa рішенням керівника чи уповноваженої ним особи (п. 5.3 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління НБУ від 15.12.04 р. № 637).
Для обчислення ліміту каси необхідно:
— підрахувати суму середньоденного готівкового виторгу за три місяці поспіль з останніх дванадцяти, поділити на кількість робочих днів за цей період. Бажано брати до уваги період із найбільшими грошовими надходженнями без врахування коштів, отриманих із банку;
— визначити суму середньоденних витрат таким самим методом (витрати за будь-який тримісячний проміжок часу ділимо на кількість робочих днів). Не враховують кошти, виплачені готівкою на оплату праці, пенсії, стипендії, дивіденди.
Яка із сум виявиться більшою (середньоденні надходження або видача), такий ліміт і встановлюють. Отриману суму ліміту каси округлюють, але в менший бік. Тобто в ситуації, описаній у вашому запитанні, підприємство може розрахувати ліміт каси, спираючися на надходження, наприклад:

 

Місяць

Кількість роб. днів

Виторг

Березень 2014 р.

26

8200

Квітень 2014 р.

22

5600

Травень 2014 р.

23

7650

Червень 2014 р.

25

4700

Липень 2014 р.

23

24500

Серпень 2014 р.

24

28500

Вересень 2014 р.

25

17000

Жовтень 2014 р.

26

25000

Листопад 2014 р.

25

9300

Грудень 2014 р.

24

5100

Січень 2015 р.

25

10100

Лютий 2015 р.

24

7800

 

До розрахунку беремо місяці, коли виторг був найбільшим (липень — вересень 2014 р.). Підраховуємо загальний виторг за 3 міс. (24500 + 28500 + 17000 = 70000). Кількість робочих днів: 23 + 24 + 25 = 72, а середньоденні надходження: 70000 / 72 = 972,222.
Округлюємо суму.
Отже, лімітом каси буде 970 грн.
 

У відповіді враховано норми законодавства станом на 13.01.2016

Рубрики:

»  РРО, каса, розрахунки

»  Бухоблік

Пошук по сайту:

Супер книги придбати швидко

Інтерв'ю з поетом
Євгенієм Юхницею

uhnitca_interview.mp3
Голосування за кращу, на Вашу думку, експертну роботу